afacere frauduloasă

Imaginar tranzacție - o operațiune care nu are consecințe juridice pentru participanți. Unul dintre obiectivele unei astfel de tranzacții - pentru a ascunde activelor lor de creditor și să-l protejeze de pedeapsa. Recunoaste afacere imaginar posibil, de lipsa de dorință în membrii ei să respecte termenii contractului.

afacere imaginari - un acord care este doar părțile la specia, fără dorința de a-și asuma consecințele juridice. În practică modernă, tranzacția imaginară se referă la un invalid (void) din momentul în care data contractului acțiunii „fictive“, indiferent de decizia instanței în viitor.

Esența tranzacțiilor imaginare

În zakonodatelstveRumyniyachetko prevede că tranzacția imaginară nulă, adică nu este valid. În același timp, în dreptul civil, există patru condiții în care tranzacția poate fi:

- Prezența la fiecare cantitate corespunzătoare de acord lateral (volum) capacității juridice;
- legalitatea fiecărei tranzacții în parte;
- formează o punere în aplicare clară a acordului între părți;
- prezența voinței tuturor părților la tratat.

Mulți profesioniști din domeniul juridic și civil KodeksRumyniyaotnosyat astfel de operațiuni să fie nevalid. Există, de asemenea, o vedere că presupusa tranzacție poate fi identificată ca un grup separat. Motivul - intenția de a încheia un acord cu scopul de a comite acte ilicite.

Astfel, imaginar afacere - unul dintre tipurile de acord care se referă la vidul cu handicap vor. Esența acestor operațiuni - în contradicție cu normele legislației, atunci când voința reală a fiecăreia dintre părți este în contradicție cu expresia reală a voinței.

tranzacții imaginari, spre deosebire de alte tipuri de operațiuni sub influența de fraudă, violență sau amenințări, nu sunt destinate să facă presiuni pe oricare dintre părți. Și dacă în primul caz, denaturarea voinței unuia sau mai multor participanți este cazul, în al doilea - nr. Mai mult decât atât, scopul real al unei astfel de tranzacție este în mod normal, ascuns de către participanți și pentru a găsi chiar și pe voința etapă nu este posibilă. Obiectivul principal al legislației în acest caz - în timp pentru a găsi o încălcare, și pentru a elimina consecințele sau faptul de înregistrare a presupusului acord.

Din punct de vedere legal, tranzacția imaginară este invalid și nu are nici un efect din momentul semnării. Această decizie de către instanța de judecată - doar declarația suplimentară de fapt, precum și luarea în considerare a actului la încălcarea efectivă a legii. Problema principală - pentru a detecta faptul tranzacției „imaginar“.

afacere Imaginar: rolul și locul în clasamentul general

Potrivit legea nulă și neavenită este o afacere care nu respectă standardele și cerințele legislației ruse. Toate complexitatea este de a defini în mod clar momentul în care acordul dintre părți poate fi revocată. Deschiderea GKRumyniya (articolul 167, partea I) se poate vedea că nullified un contract (acord) este acceptat ca atare, chiar și după încheierea.

Dar, în practică, nu fiecare tranzacție poate fi considerată ca fiind nulă. De exemplu, să nu fie în măsură să fie echivalentă cu cea a unui contract pentru închirierea camerei (biroul), pentru că anterior această cameră a fost deja închiriat. În consecință, tranzacția poate fi încheiată numai pe baza timpului viitor.

Noul Cod civil a afirmat în mod clar termenul de prescripție pentru astfel de tranzacții. Astfel, limitarea tranzacțiilor invalide (nesemnificative) este de zece ani de la data executării.

Toate invalidă (meschin) a tranzacției pot fi împărțite în următoarele tipuri:

1. Tranzacția contestată - un acord între părți, care este nul și neavenit la decizia instanței.

2. O nesemnificativă - o tranzacție care face obiectul deciziei instanței poate fi declarată nulă de la data semnării.

În cazul în care executarea unei operațiuni de imaginar (void) nu sa întâmplat, singura întrebare este recunoașterea închisă a unui astfel de acord nevalid. În cazul în care așa-zisul contract (acord) a fost parțial (complet) îndeplinite, atunci infractorii se pot aștepta consecințe de proprietate:

- părțile tranzacției se angajează să se întoarcă tot ce au primit în cadrul acordului. Sa restituie cele două părți la acord. În cazul în care lucrurile de returnare de transport în natură nu este posibilă, ar trebui să fie plătită în numerar echivalent;

- restituire posibile în mod unilateral, adică obligația de a returna obiectul tranzacției este aplicată numai pe unul dintre participanți. În ceea ce privește cea de a doua parte, atunci este proprietatea contracție făcut pentru stat;

- restituire este eliminat complet si toate bunurile care a fost primit (transferat) la tranzacție, statul primește.

Toate tranzacție neînsemnate clasificate în funcție de compoziție, după cum urmează:

Articolul 169 consecințe GKRumyniyapropisany care sunt posibile în cazul punerii în aplicare a unor astfel de tranzacții. În acest caz, adâncimea pedepsei depinde a fost executată una sau două laturi ale tranzacției. Dacă răutate pe ambele părți ale tranzacției a fost dovedit, că restituirea este exclusă. Toate proprietatea într-o tranzacție ia statului. În cazul în care cel vinovat a fost recunoscut de către un singur partid, partea inocentă să sprijine obiectul tranzacției, iar restul este confiscat de către stat.

3. Acordurile, una dintre părți este a cărui o persoană cu vârsta mai mică de 14 ani. În conformitate cu partea 172 a primului articol astfel de operațiuni sunt, de asemenea, considerate invalide. Pe de altă parte, la persoanele cu vârsta sub 14 ani au dreptul de a participa la tranzacții mici, depozit în numerar instituțiilor de credit și de a dispune de depozite (sub rezerva legilor Federației Ruse). Consecința principală a acestor operațiuni este restituirea ambelor părți ale tranzacției.

4. imaginar afacere - una dintre principalele tipuri de acorduri lipsite de valoare. O astfel de operație este efectuată pentru orice scop ilegal, iar părțile însele nu-l ia în considerare în mod serios și nu intenționează să respecte termenii acordului. Prin această tranzacție, toate operațiunile sunt efectuate doar în mod formal, adică părțile nu intenționează să stabilească o relație juridică, încetează sau să le schimbe în viitor.

5. Un alt tip de astfel de operațiuni - tranzacție fals. Scopul său este de a încheia acoperirea pentru orice altă operațiune. Acest tip de tranzacție (și imaginar) este nevalid. Ca un exemplu, înregistrarea contractului privind punerea în aplicare a companiei de locuințe departamentale. Chiar această proprietate este acceptat ca o carcasă normală.

Dintre toate tipurile de mai sus de tranzacții cel mai greu de identificat imaginar. Deseori, instanțele impun ca poziția corectă a inspecției fiscale la trimitere în judecată a fost cel mai convingător. Ca o regulă, chiar și o mică diferență între două specii aparent identice ale acordului vor fi luate în considerare atunci când se analizează cazul.

Instanțele necesită structuri de impozitare dovezi că un contract a simulat de fapt, nesemnificativ sau personaj imaginar. La rândul său, structurile fiscale trebuie să prezinte o bază documentară dovada că tranzacția a fost făcută numai pentru speciile, fără a dori să creeze consecințe juridice suplimentare. Instanța trebuie să vadă că operațiile specificate în contract nu produce.

În procesul de a decide asupra imaginar al unei operațiuni de focalizare este în primul rând pe acțiunile contribuabilului, precum și a face operațiunile sale. Această verificare se efectuează, chiar dacă toate documentele sunt conforme cu normele legii.

Activitățile comerciale cunoscute într-o situație în care autoritatea fiscală refuză să mai devreme de taxa pe tranzacțiile TVA imaginare datorate. Instanța poate lua în considerare acordul de imaginar în cazul în care închirierea și cumpărarea au fost efectuate într-un timp scurt, iar produsul a fost vândut la un preț semnificativ mai mic decât prețul de achiziție.